省直各监狱单位：

　　为进一步贯彻落实局纪委转发中共吉林省纪委办公厅《关于集中开展纠正“四风”系列行动的工作方案的通知》（吉纪办发[2015]4号），全面提升省直监狱系统财务管理和执行纪律的能力和水平，经认真调研并报请局领导批准，制定省直监狱系统财务工作“五必查、七不准”。现将相关情况通知如下：

　　一、请各单位接此通知后，立即召开党委专题会议进行部署，把此项工作纳入重要日程来抓，并将执行“五必查、七不准”工作情况形成书面报告于5月底前报局计划财务处。

　　二、要紧密结合本单位的实际进行“五查”，不得走过场、流于形式，要制定有效措施，确保查摆的类似问题不再发生。

　　三、要高度重视，形成监督合力，严格执行 “七不准”要求，确保各单位“七不准”规定落实到位。

　　特此通知。

　　附件：省直监狱系统财务工作“五必查、七不准”

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　　2015年5月26日         

　　省直监狱系统财务工作

　　“五必查、七不准”

五必查：

　　一查货物、工程、服务项目是否按规定进行政府采购，有无化整为零的问题；

　　二查预算执行率是否低，资金是否滞留，是否存在结余结转资金滞留2年以上；

　　三查单位食堂是否用公款吃喝及聚会宴请、转嫁报销其他费用、虚报支出套现等问题；

　　四查国有资产是否随意处置，是否按规定程序审批，处置收入是否上缴国库。

　　五查“四项办法”执行是否到位，具体是：《吉林省省直机关会议费管理办法》、《吉林省省直机关培训费管理办法》、《吉林省省直机关差旅费管理办法》、《吉林省省直机关招待费管理办法》。

七不准：

　　（一）不准挤占挪用行政经费。要做到监狱与监狱企业的财务分开，监狱执法经费支出与监狱企业生产收入分开。监狱财务管理要执行行政单位财务会计制度，监狱企业财务管理执行企业财务会计制度，监狱与监狱企业资金分户存储、分开运行，互不占用对方资金,实行货币资金结算，只允许监狱企业劳动补偿费支付给监狱，监狱的行政经费不允许支付给企业使用，如有特殊情况必须经审批。

　　（二）不准虚列收入和支出。不得把本年度的收入和支出转为下年度的收入和支出;不得以估计数字替代真实数据;不得弄虚作假,不准出现虚列经费支出。

　　（三）不准违反规定程序支付资金。应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金的不相容岗位应当分离，相关机构和人员应当相互制约，确保货币资金的安全。要严格明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

　　（四）不准设立小金库。小金库就是私自筹集或转移资金，账外私自存储以供监狱单位、科室或监区自由支配使用资金的手段。目的主要是滥发奖金、补贴和实物，化公为私，为个人谋取私利。小金库的资金来源主要是截留、侵占应上缴的收入，截留的各种生产经营收入等。

　　（五）不准造假账。监狱系统财务会计人员要做到不为个人和单位利益制作假合同、假发票、假项目等。

　　（六）不准滥发津贴补贴。自行设立的津贴补贴项目一律予以取消。

　　（七）不准违规购买发放商业预付卡，以及利用虚假发票入账报销。